Tevkifat nedir?
KDV tevkifatında, faturada hesaplanan KDV'nin bir kısmını satıcı değil, alıcı vergi dairesine beyan edip öder. Oran kesirle ifade edilir: örneğin 9/10 tevkifatta KDV'nin onda dokuzunu alıcı, onda birini satıcı beyan eder.
Hangi işlemlerin tevkifata tabi olduğu ve hangi oranın uygulanacağı mevzuatla belirlenir (ör. bazı yapım, temizlik, işgücü temini, fason işler).
Sistemdeki tevkifat tanımları
Tevkifatlı işlemler için hazır vergi tanımları gelir; tanım adlarında tevkifat kodu ve oranı yer alır (ör. 2/10, 5/10, 9/10 gibi). Bu tanımlar normal KDV'yi hesaplar ve tevkif edilen kısmı ayrıca düşer; böylece faturanın ödenecek tutarı doğru çıkar.
Tanımları Faturalama › Ayarlar › Muhasebe › Vergiler ekranında “Tevkifat” diye arayarak bulabilirsiniz.
Adım adım: tevkifatlı satış faturası
- Faturayı oluşturun. Faturalama › Müşteriler › Faturalar › Yeni ile müşteriyi ve kalemleri girin.
- Tevkifatlı vergiyi seçin. İlgili satırın vergi alanında işleme uygun tevkifat tanımını seçin.
- Toplamları kontrol edin. Alt toplamda KDV, tevkif edilen kısım ve ödenecek tutarı ayrı ayrı görün.
- Faturayı onaylayın. Onayla düğmesine basın.
- Senaryoyu kontrol edin. e-Fatura sekmesinde fatura türünün tevkifat olarak geldiğini doğrulayın.
- Gönderin. e-Fatura Gönder veya e-Arşiv Gönder ile faturayı iletin.
Dikkat edilecekler
- Tevkifatlı faturada iade gerekiyorsa iade faturasının da tevkifat iadesi olarak düzenlenmesi gerekir; emin değilseniz önce mali müşavirinize danışın.
- Göndermeden önce PDF Önizle ile faturanın son halini görün.
Sık sorulanlar
Alıcı olarak tevkifatlı fatura aldığımda ne yapmalıyım?
Tedarikçi faturasında ilgili alış tevkifat tanımını seçin. Tevkif edilen KDV'yi beyan etme yükümlülüğü sizdedir; beyan dönemini mali müşavirinizle takip edin.
Bu rehber genel bilgilendirme amaçlıdır. Menü ve ekran adları kurulu modüllere ve yetkilerinize göre farklılık gösterebilir. Vergi ve mevzuat konularında güncel uygulamayı mali müşavirinizle teyit edin. Son güncelleme: 13.11.2026.